Vermogensbelasting berekenen (box 3)

Gebruikte cijfers per jaar

Deze cijfers worden in de berekening gebruikt. Bron: Belastingdienst.

Vermogensbelasting, oftewel de vermogensrendementsheffing bereken je over alle bezittingen, minus je schulden. Let op, de overwaarde van je woning telt niet mee, deze wordt in Box 1 al verrekend. Voor 2026 staat het forfaitaire rendement op beleggingen en overige bezittingen al vast (6,00%); de percentages voor banktegoeden en schulden zijn nog voorlopig en worden begin 2027 definitief vastgesteld door de Belastingdienst.

Vermogensbelasting 2026 berekenen

Wil je de vermogensbelasting 2026 berekenen of nagaan vanaf welk bedrag je daarmee te maken krijgt? Dat is lastig om zelf uit te rekenen. Via bovenstaande berekentool kun je eenvoudig uitrekenen wat jij aan vermogensbelasting moet betalen. Hieronder vind je uitgebreide informatie over de vermogensheffing en vrijstellingen. Let we op, je neemt het vermogen over een kalenderjaar op 1 januari van dat kalenderjaar. De vermogensbelasting van 2026 wordt bepaald aan de hand van het vermogen op 1 januari 2026.

Vermogensbelasting 2026

Voor het jaar 2026 gelden de volgende forfaitaire rendementspercentages: spaargeld (banktegoeden) wordt belast met 1,28%, beleggingen en overige bezittingen met 6,00% en schulden mogen in mindering worden gebracht tegen 2,70%. De percentages voor banktegoeden en schulden zijn voorlopig en worden begin 2027 definitief vastgesteld; het percentage voor beleggingen en overige bezittingen staat al vast. Over het berekende rendement betaal je in 2026 36% belasting. Het heffingsvrij vermogen is in 2026 € 59.357 per persoon (voor fiscale partners samen € 118.714).

Vermogensbelasting 2023

Op prinsjesdag 2022 heeft het kabinet besloten om het vermogen zelf fictief te verdelen tussen spaargeld en beleggingen. Het vermogen over belastingjaar 2023 t/m 2025 wordt nu als volgt berekend:

Geld op de spaarrekening wordt belast met 0,01% Beleggingen zoals een tweede (vakantie)woning, aandelen of crypto wordt belast met 6,17% Schulden kunnen in mindering worden gebracht tegen 2,46%

Vul de berekentool hierboven in en kijk hoeveel je kan besparen op de te betalen vermogensbelasting.

Let op, de peildatum is 1 januari van het belastingjaar maar je mag niet zomaar je belegging verkopen en het geld van je belegging op 31 december op je spaarrekening zetten en 2 janauri weer als belegging aankopen. De Belastingdienst stelt dat het ver- en aankopen van je beleggingen binnen 3 maanden rondom 1 janauri wordt gezien als het ontwijken van belasting. Deze 3 maanden noemt men de arbitrageperiode. Toch is het interessant om te kijken wat voor jou voordeliger is als je de belegging verkoopt op 1 januari en minstens 3 maanden op je spaarrekening zet en per 1 april weer je belegging aankoopt. Met bovenstaande tool kun je eenvoudig uitrekenen wat je belastingvoordeel is.

Als je regelmatig handelt met je belegging dan wordt dit als 'zakelijk handelen' gezien en is dat een uitzondering op de regel.

Vermogensbelasting berekenen 2022

De vermogensbelasting van 2022 is nagenoeg bijna hetzelfde als in 2021.

Schijf 1: tot en met € 50.650,- Schijf 2: van € 50.650,- tot en met € 962.351,- Schijf 3: vanaf € 962.351

Over de eerste schijf wordt twee derde van het rendement berekent op basis van een lage uitgangspositie, te weten 1,90%. Een derde wordt aangeslagen voor het hoge tarief van 5,69%. Voor de tweede en derde schijf neemt het percentage voor het hogere deel toe. Het heffingsvrij vermogen per persoon in 2021 € 50.000,- en voor 2022 € 50.650,-. Over het berekende rendement wordt in 2021 en 2022 een belasting van 31% geheven.

Verhoogde vrijstelling

Er geldt vanaf 2021 een nieuwe vrijstelling voor vermogens. Die bedraagt per 1 januari per persoon (2021 €50.000,- en 2022 €50.650,-). Dat betekent dat partners zelfs een vrijgesteld vermogen van €100.000 (2021) en €101.300,- (2022) mogen hebben, voordat ze daar belasting over gaan betalen.

In de praktijk betekent het dat veel mensen geen belasting hoeven te betalen over (de groei van) hun vermogen. Zolang het vermogen in spaargeld en beleggingen voor 1 persoon niet boven de €50.000(2021) of €50.650,- (2022) uitkomt is het niet nodig om daar belasting over te betalen.

Voor bedragen tot €950.001(2021) en voor bedragen daar boven gelden twee hogere fictieve rendementen met een gemiddeld rendement van 5,69%. De Belastingdienst gaat er vanuit dat het met die bedragen lukt om een hoger rendement te behalen, dankzij verschillende investeringen. Daarom wordt er meer belasting geheven over dergelijke vermogens.

FICTIEF RENDEMENT OVER HET VERMOGEN

Voor de jaren voor 2018 rekende de Belastingdienst met een fictief rendement van 4 procent per jaar. Onafhankelijk van de situatie op de financiële markten. Met name de laatste jaren bleek het praktisch onmogelijk om een dergelijk rendement te halen. Als het gevolg van 30 procent belasting over het fictieve rendement betaalden veel mensen meer belasting dan dat ze aan daadwerkelijk rendement wisten te maken.

Dat verandert bij het berekenen van de vermogensbelasting vanaf 2018. De Belastingdienst kijkt nu naar de spaarrente over de afgelopen 5 jaar en de langetermijnrendementen in die periode. Op basis daarvan stelt de Belastingdienst het fictieve rendement voor dit jaar vast, dat daardoor op dit moment lager uitvalt.

Dit betekent in de praktijk dat veel mensen minder belasting over hun vermogen gaan betalen. De vermogensbelasting berekenen wordt daardoor een stukje leuker, omdat de kans groot is voor de meeste mensen dat je daar minder voor hoeft te betalen. Bovendien geldt er een verhoogde vrijstelling, waardoor de kans groter is geworden dat je zelfs helemaal geen belasting over je vermogensgroei hoeft te betalen.

Online vermogensbelasting berekenen

Je kunt online de vermogensbelasting berekenen, aan de hand van het vermogen dat je beschikbaar hebt. De vrijstelling van vermogen geldt per persoon. Samen heb je dus een grotere vrijstelling dan alleen. Je kunt online de vermogensbelasting berekenen om na te gaan wat het oplevert om met het overtollige bedrag een deel van de hypotheek af te lossen of een andere investering te doen. Wil je het geld liever laten staan? Je dient het spaarkapitaal in te vullen tijdens de aangifte inkomstenbelasting. Je kunt op voorhand hier de vermogensbelasting berekenen zodat je qua kosten goed weet waar je aan toe bent.

Groene beleggingen en vermogensbelasting

Groene beleggingen zijn beleggingen in fondsen die deelnemen in projecten voor milieubescherming.

Voor groene beleggingen geldt een vrijstelling. Dat betekent dat u alleen belasting hoeft te betalen als de waarde van deze beleggingen boven een bepaald bedrag uitkomt. U betaalt dan belasting over het verschil tussen het bedrag van de vrijstelling en de waarde van uw groene beleggingen. Voor 2021 is dit € 60.429,-, voor fiscale parners € 120.858,-, voor 2022 is dit respectievelijk € 61.215 en € 122.430,-.

Naast de vermogensvrijstelling ontvangt u ook nog eens extra heffingskorting op uw inkomenstenbelasting door 0,7% van de groene beleggingen te nemen.

Gerelateerde rekentools

Zet deze rekentool op je eigen website

Je mag Vermogensbelasting berekenen (box 3) gratis op je eigen website plaatsen. De rekentool schaalt mee met je pagina (responsive) en draait altijd op de nieuwste versie — je hoeft zelf niets bij te werken.

Plak de onderstaande code op de plek waar de rekentool moet komen. Het linkje naar Berekenen.nl is de bronvermelding; laat die staan.

<reken-widget data-slug="vermogensbelasting-berekenen"></reken-widget>
<a href="https://www.berekenen.nl/inkomen/vermogensbelasting-berekenen">Vermogensbelasting berekenen (box 3) op Berekenen.nl</a>
<script src="https://www.berekenen.nl/embed.js" async></script>

Voorbeeld

Zo ziet de ingesloten rekentool eruit op je site: