Berekenen.nl
Beoordeel deze berekening
8.8 / 10 (51)

Algemene heffingskorting berekenen

Heb jij recht op algemene heffingskorting? Dan wil je vast meteen weten op hoeveel heffingskorting je kunt rekenen. Berekenen.nl helpt je daar graag bij. We leggen je uit wat de algemene heffingskorting precies inhoudt en daarnaast kun je jouw algemene heffingskorting berekenen met onze online berekeningstool. lees meer

Geef hier aan of je het betreffende jaar de AOW leeftijd hebt.
Vul hier jouw bruto jaarinkomen in. Je kunt je jaarinkomen vinden op je jaaropgave of berekenen door je maandsalaris bij elkaar op te tellen. Houd er dan wel rekening mee dat vakantietoeslag, een dertiende maand en andere toeslagen meetellen als inkomen. 

Algemene heffingskorting 2017 & 2018 berekenen

De algemene heffingskorting is een korting op de inkomstenbelasting en premies voor volksverzekeringen die je betaalt. Het is een bedrag dat je in mindering kunt brengen op de belastingen. Op welke heffingskortingen jij recht hebt, hangt af van je persoonlijke situatie.

Algemene heffingskorting 2017 en 2018

De algemene heffingskorting van 2017 gaat met enkele euro's tot een paar tientjes omhoog. Zie onderstaande tabel

Inkomen 2018 2017 2016
€ 20.000 € 2.265 € 2.254 € 2.242
€ 30.000 € 1.800 € 1.774 € 1.756
€ 40.000 € 1.335 € 1.296 € 1.274
€ 50.000 €    867 €    817 €    792
€ 60.000 €    400 €    338 €    309
€ 68.000 en hoger €      0 €        0 €        0

Maximale algemene heffingskorting in 2018

Ga je de algemene heffingskorting in 2018 berekenen? Die kan maximaal €2.265 bedragen, voor inkomens tot €20.142 per jaar. Verdien je bijvoorbeeld €30.000 per jaar? Dan is er nog €1.800 van de korting over. Dat bouwt af tot €70 bij €67.000. Boven dat bedrag krijg je geen korting meer.

Je kunt de algemene heffingskorting voor 2018 berekenen met onze handige tool. Wij zorgen ervoor dat we boven dat bedrag afbouwen met 4,683% op basis van het inkomen, zoals dat in de wet is vastgelegd.

Algemene heffingskorting met AOW

Heb je recht op algemene heffingskorting en AOW, dan is de maximale algemene heffingskorting in 2018 gelijk aan €1.157. De afbouw bedraagt dan 2,443% vanaf een inkomen van €20.142 per jaar. Aan de hand daarvan berekenen we de heffingskorting waar je gebruik van kunt maken. Gebruik hiervoor de bovenstaande rekentool.

Het bedrag aan algemene heffingskorting komt in mindering op je belastbaar inkomen. Daardoor valt het bedrag dat je aan inkomstenbelasting dient te betalen lager uit, afhankelijk van de belastingschijf waarin je met jouw inkomen valt. Je kunt op voorhand de korting berekenen, zodat je een betere inschatting kunt maken van het verschil tussen je bruto inkomen en het bedrag dat je netto op je rekening ontvangt.

heb jij recht op Heffingskorting?

Werk en woon je in Nederland? Dan heb jij recht op heffingskorting. De hoogte van deze korting hangt van de hoogte van jouw inkomen af. Ook als je geen- of een laag inkomen hebt, krijg je soms een gedeelte van de algemene heffingskorting uitbetaald. Bijvoorbeeld wanneer je een fiscaal partner hebt en jouw heffingskorting hoger is dan de belastingen die je moet betalen. In de meeste gevallen krijg je dan een vergoeding van de belastingdienst.

hoogte Heffingskorting

Je weet al dat je recht hebt op de algemene heffingskorting, dan wil je natuurlijk ook weten hoe hoog jouw korting dan precies is. In 2017 is de hoogte van de algemene heffingskorting aangepast naar €2.254,-. Bereik je in 2017 de AOW-leeftijd? Dan is de heffingskorting voor jou €1.151,-. Naast de algemene heffingskorting bestaat er ook nog de arbeidskorting. Dit is een loonheffingskorting die alleen geldt voor mensen die daadwerkelijk werken, dus geen uitkering.

algemene heffingskorting berekenen 

Om jouw algemene heffingskorting te berekenen kan je onderstaande tabel van 2017 gebruiken. 


Inkomen                                                      
Algemene heffingskorting AOW-leeftijd niet bereikt Algemene heffingskorting AOW-leeftijd bereikt
0 - €19.922,-  €2.254 €1.151
€19.922,- - € 66.417 € 2.242 - 4,787% x (belastbaar inkomen uit werk en woning - € 19.982) €1.145 - 2,443% x (belastbaar inkomen uit werk en woning - € 19.982)
> € 66.417,- €0 €0


Voorbeeld berekening 1:

Jouw belastbaar inkomen ligt niet hoger dan €19.982 en is voor 2017 €17.500.
De algemene heffingskorting wordt niet afgebouwd en je ontvangt €2.254 heffingskorting (of €1.151 wanneer je de AOW-leeftijd dit jaar hebt bereikt).


Voorbeeld berekening 2:

Je bent geboren op 12 december 1986 en hebt een belastbaar inkomen tussen €19.998 en €67.068. Dan wordt de algemene heffingskorting afgebouwd met 4,787%. De formule ziet er als volgt uit:

Je belastbaar inkomen uit box 1 = €25.000,-
De afbouw van 4,787% geldt voor al je inkomen boven €19.982 dus: €25.000 - €19.922 = €5.018,-

De afbouw van de algemene heffingskorting = 4,787% van €5.018,-  oftewel 0,04787 x 5018 = €240,21

De heffingskorting waar jij recht op hebt is: €2.242 (vastgestelde heffingskorting) - €240,21- = €2.001.

Heffingskortingen bij overlijden: let op bij de aangifte

Als er iemand komt te overlijden is dat een emotioneel heftig moment. Tegelijkertijd gaat er ook fiscaal en administratief van alles veranderen. Het is belangrijk om de rust op dit gebied te bewaren, eventueel in combinatie met iemand met wat meer afstand.

Nadat iemand is komen te overlijden zal de Belastingdienst de nabestaanden een aangifteformulier sturen voor de inkomstenbelasting. Er is sprake van een F-biljet, waarbij de F staat voor ‘Finale’. Het is de laatste aangifte. Indien u fiscaal partner was met de dierbare die is komen te overlijden is het mogelijk om dat nog tot het eind van het jaar te blijven. Dat betekent dat het pas aan het eind van het jaar mogelijk is om de aangifte te doen.

Nog een jaar lang fiscaal partner

Het grote voordeel hiervan is de mogelijkheid om nog een jaar lang fiscaal partner te blijven. Let op: om de aangifte te doen is het helaas niet mogelijk om gebruik te maken van het standaard aangifteprogramma. Er is een P-formulier benodigd. De erfgenamen dienen daarnaast een F-formulier te gebruiken.

Tip: het is verstandig om het aangifteprogramma van de Belastingdienst wel te gebruiken om verschillende scenario’s voor inkomsten en aftrekposten uit te proberen. Het is op die manier mogelijk om na te gaan wat het meeste fiscale voordeel oplevert.

Volledig recht op de heffingskortingen

Door nog een jaar lang fiscaal partner te blijven is het mogelijk om volledig te profiteren van de heffingskortingen die er beschikbaar zijn. Dat betekent optimaal gebruik van bijvoorbeeld de hypotheekrenteaftrek, de giftenaftrek en de buitengewone uitgave. Het is mogelijk om de aftrek toe te wijzen aan de persoon met het hoogste inkomen, ook als dat de overleden dierbare betreft. Het is daarom interessant om nog een tijdje fiscaal partner te blijven, ook al is de ander helaas al komen te overlijden.

Nieuws over Algemene heffingskorting 2017 & 2018

Nederlanders in het buitenland krijgen niet automatisch meer algemene heffingskorting

Vanaf 1 januari 2019 verandert de uitbetaling van algemene heffingskortingen aan Nederlanders in het buitenland. Momenteel kunnen ze die automatisch uitgekeerd krijgen, ook al via de voorlopige aanslag. Het komt regelmatig voor dat iemand hier geen recht op blijkt te hebben, waardoor het daarna belangrijk is om de uitgekeerde bedragen terug te krijgen.

ยป Lees het volledige bericht