Een cao-verhoging van 3 procent: zoveel merk je daar netto van bij een modaal salaris

Bij € 3.700 bruto per maand, rond modaal, levert 3% loonsverhoging € 111 bruto op, maar in 2026 netto € 54,98 per maand: 49,53% van de verhoging.

Krijg je 3% loonsverhoging op een salaris rond modaal, dan houd je daar netto ongeveer de helft van over. Met € 3.700 bruto per maand plus 8% vakantiegeld is je jaarloon € 47.952, vrijwel gelijk aan het modale inkomen van € 48.000 dat het CPB voor 2026 raamt. Met 3% erbij gaat je salaris € 111 bruto per maand omhoog. Netto is dat met de tarieven van 2026 € 54,98 per maand, 49,53% van je verhoging. Zulke verhogingen zijn op dit moment gewoon: volgens het CBS lagen de cao-lonen in het derde kwartaal van 2026 gemiddeld 4,0% hoger dan een jaar eerder.

Zo hard stijgen de cao-lonen in 2026

De cao-loonstijging zwakt af. In het eerste kwartaal van 2026 was die volgens het CBS 4,5%, in het tweede kwartaal 4,3% en in het derde kwartaal 4,0%. Dat laatste cijfer is voorlopig. Tussen bedrijfstakken zijn de verschillen groot: in de bouw en de specialistische zakelijke diensten stegen de cao-lonen met 5,0%, in de horeca met 2,9%. Na correctie voor inflatie bleef er in het derde kwartaal 0,8% over. Drie kwart van de werknemers valt onder een cao.

Voor 2027 verwacht het CPB in de Macro Economische Verkenning 2027 een cao-loonstijging van 3,8% bij bedrijven en een inflatie van 2,7%. Een verhoging van 3% tot 4% is dus een realistisch voorbeeld.

Rekenvoorbeeld: 3% op € 3.700 per maand

• Nieuw salaris: € 3.700 × 1,03 = € 3.811, dus € 111 bruto per maand erbij.
• Jaarloon met 8% vakantiegeld: van € 47.952 naar € 3.811 × 12 × 1,08 = € 49.390,56. Dat is € 1.438,56 bruto per jaar meer.
• Belasting en premie volksverzekeringen na heffingskortingen: € 726,01 meer dan eerst.
• Netto per jaar erbij: € 1.438,56 − € 726,01 = € 712,55.
• Netto per maand erbij: van elke extra euro houd je 49,53% over, dus € 111 × 49,53% = € 54,98.

Het verschil tussen 12 × € 54,98 en € 712,55 zit in je vakantiegeld. Dat stijgt mee: € 111 × 12 × 8% = € 106,56 bruto extra in mei.

Waarom de helft van je verhoging verdwijnt

Over je verhoging betaal je je marginale tarief: wat je over de laatste euro's van je inkomen betaalt. Dat is meer dan het tarief van je schijf. Boven € 29.736 wordt je algemene heffingskorting 6,398% per euro kleiner en boven € 45.592 je arbeidskorting 6,51% per euro. Daaronder groeit de arbeidskorting juist nog mee. Met de box 1-tarieven van 2026 ziet de druk er zo uit (jaarloon inclusief vakantiegeld, jonger dan de AOW-leeftijd):

• € 25.845 tot € 29.736: je betaalt 33,80% en houdt 66,20% over.
• € 29.736 tot € 38.883: je betaalt 40,20% en houdt 59,80% over.
• € 38.883 tot € 45.592: je betaalt 42,01% en houdt 57,99% over.
• € 45.592 tot € 78.426: je betaalt 50,47% en houdt 49,53% over.
• € 78.426 tot € 132.920: je betaalt 56,01% en houdt 43,99% over.

Rond modaal zit je precies in de zone waar beide kortingen tegelijk afbouwen.

Vijf salarissen, dezelfde 3%

Zo pakt een verhoging van 3% uit bij verschillende salarissen, met 8% vakantiegeld en de tarieven van 2026:

• € 2.200 per maand: € 66 bruto en € 43,69 netto erbij (66,20%).
• € 2.500 per maand: € 75 bruto en € 44,85 netto erbij (59,80%).
• € 3.700 per maand: € 111 bruto en € 54,98 netto erbij (49,53%).
• € 4.500 per maand: € 135 bruto en € 66,87 netto erbij (49,53%).
• € 6.500 per maand: € 195 bruto en € 85,78 netto erbij (43,99%).

Wie € 3.700 verdient, krijgt bruto € 36 meer verhoging dan iemand met € 2.500, maar netto maar € 10,13 meer.

Nabetaling, toeslagen en de tarieven van 2027

Komt je verhoging met terugwerkende kracht, dan mag je werkgever de nabetaling belasten met de tabel bijzondere beloningen (Handboek Loonheffingen 2026). Het percentage kan afwijken van je definitieve belasting; het verschil wordt verrekend via je aangifte.

Krijg je zorgtoeslag, huurtoeslag of kindgebonden budget, dan kan een hoger inkomen je toeslag verlagen. Dat zit niet in de bedragen hierboven. Dienst Toeslagen vraagt je om een nieuw inkomen door te geven en het liever iets te hoog dan te laag te schatten, zodat je achteraf minder risico loopt om terug te betalen.

Gaat je verhoging in januari 2027 in, dan veranderen ook de belastingtarieven. In het Belastingplan 2027 stelt het kabinet onder meer voor het tarief in de tweede schijf te verhogen naar 38,16%. Met de tweede nota van wijziging van 20 oktober 2026 begint het toptarief bij € 80.578. Dat zijn voorstellen: de cijfers zijn voorlopig, de Eerste Kamer stemt in december.

Wat dit voor jou betekent

• Reken je eigen verhoging door met de rekentool loonsverhoging. Vul je maandsalaris en het percentage uit je cao in; je kunt ook 2027 (voorlopig) kiezen.
• Kijk in je cao wanneer de verhoging ingaat en of er een nabetaling komt. Op die nabetaling kan je werkgever een ander percentage inhouden.
• Krijg je toeslagen, geef je nieuwe jaarinkomen dan door in Mijn toeslagen of de app.
• Leg je verhoging naast de prijsstijging met de inflatie-rekentool, en bekijk met netto loon 2027 vergelijken wat de nieuwe tarieven doen.

Bronnen: CBS, cao-lonen in derde kwartaal 4,0 procent gestegen (1 oktober 2026); CPB, kerngegevens Macro Economische Verkenning 2027 (september 2026); Belastingdienst, tarieven box 1 in 2026, tabel algemene heffingskorting 2026, tabel arbeidskorting 2026, Handboek Loonheffingen 2026 en toeslag met het juiste inkomen; memorie van toelichting Belastingplan 2027 (Kamerstuk 37 022, nr. 3) en tweede nota van wijziging (nr. 22).