Een pensioen van € 1.500 bruto naast je AOW: dit bedrag blijft er netto van over

Woon je alleen en krijg je naast je AOW € 1.500 bruto pensioen, dan houd je daar in 2026 netto € 1.160,55 per maand van over. Met je AOW erbij: € 2.841,79.

Krijg je naast een volledige AOW een aanvullend pensioen van € 1.500 bruto per maand, dan houd je daar in 2026 netto € 1.160,55 per maand van over als je alleen woont. Samen met je AOW en het AOW-vakantiegeld kom je gemiddeld op € 2.841,79 netto per maand. Ben je getrouwd of woon je samen, dan levert hetzelfde pensioen € 1.237,13 netto per maand op. Dat volgt uit de belastingtarieven voor AOW-gerechtigden en de AOW-bedragen per 1 juli 2026 van het ministerie van SZW. Zo'n pensioen is niet uitzonderlijk: volgens het CBS hadden mannen van de AOW-leeftijd tot 70 jaar in 2022 in doorsnee (de mediaan) € 18.800 bruto aanvullend pensioen per jaar, ruim € 1.500 per maand.

Zonder AOW-premie betaal je in de eerste schijf 17,85%

Vanaf de AOW-leeftijd betaal je geen AOW-premie meer, dus is het tarief in de eerste schijf veel lager. Heb je het hele jaar 2026 de AOW-leeftijd en ben je op of na 1 januari 1946 geboren, dan gelden deze cijfers van de Belastingdienst:

• 17,85% over je inkomen tot en met € 38.883, 37,56% tot en met € 78.426 en 49,50% daarboven.
• Algemene heffingskorting: maximaal € 1.556, min 3,195% van je inkomen boven € 29.736.
• Ouderenkorting: € 2.067 bij een verzamelinkomen tot en met € 46.002. Daarboven gaat er 15% van het meerdere af.
• Alleenstaandeouderenkorting: € 540 als je AOW voor alleenstaanden krijgt.
• Bijdrage Zvw: 4,85% over maximaal € 79.409, ingehouden door de SVB en je pensioenuitvoerder.

Ben je vóór 1946 geboren, dan loopt je eerste schijf door tot € 41.123 en betaal je iets minder dan in de voorbeelden hieronder.

Rekenvoorbeeld: alleenstaand met € 1.500 pensioen

Je woont alleen, krijgt een volledige AOW van € 1.662,16 bruto per maand en bouwt € 104,78 vakantiegeld per maand op. Je pensioenfonds betaalt € 1.500 bruto per maand.

• AOW per jaar: 12 × (€ 1.662,16 + € 104,78) = € 21.203,28.
• Pensioen per jaar: 12 × € 1.500 = € 18.000.
• Bruto inkomen: € 39.203,28.
• Belasting en premies vóór kortingen: 17,85% over de eerste € 38.883 en 37,56% over de laatste € 320,28, samen € 7.060,91.
• Algemene heffingskorting: € 1.556 − 3,195% × (€ 39.203,28 − € 29.736) = € 1.253,52.
• Te betalen belasting: € 7.060,91 − € 1.253,52 − € 2.067 ouderenkorting − € 540 alleenstaandeouderenkorting = € 3.200,39.
• Bijdrage Zvw: 4,85% × € 39.203,28 = € 1.901,36.
• Netto: € 39.203,28 − € 3.200,39 − € 1.901,36 = € 34.101,53 per jaar, gemiddeld € 2.841,79 per maand.

Met alleen je AOW zou je netto € 20.174,92 per jaar hebben. Het pensioen voegt daar € 13.926,61 aan toe, € 1.160,55 per maand. Van elke bruto pensioeneuro blijft ruim 77 cent over.

Samenwonend houd je meer over van hetzelfde pensioen

Ben je getrouwd of woon je samen, dan is je AOW € 1.139,39 bruto per maand plus € 74,85 vakantiegeld. Met € 1.500 pensioen is je bruto inkomen € 32.570,88 per jaar. Je betaalt € 2.281,48 belasting en € 1.579,69 bijdrage Zvw en houdt netto € 28.709,72 over, € 2.392,48 per maand. Het pensioen levert hier € 1.237,13 netto per maand op: 82,5% van het brutobedrag.

Dat komt door twee dingen. Over alleen je AOW betaal je € 2.600,90 belasting vóór kortingen, terwijl je recht hebt op € 3.623 aan algemene heffingskorting en ouderenkorting. Het eerste deel van je pensioen valt dus weg tegen kortingen die anders onbenut blijven. En je hele inkomen valt in het tarief van 17,85%.

Waarom je soms bijbetaalt of juist geld terugkrijgt

De SVB en je pensioenfonds houden ieder apart loonheffing in en beginnen allebei bij het laagste tarief van 17,85%, schrijft de Belastingdienst. De loonheffingskorting mag maar bij één uitkeerder. Pas bij je aangifte telt de Belastingdienst alles op.

• Alleenstaand met € 1.500 pensioen: laat je de korting door de SVB toepassen, dan houdt de SVB op je AOW geen loonheffing in, omdat je kortingen hoger zijn dan de belasting over je AOW. Je pensioenfonds houdt ongeveer 17,85% in, zo'n € 268 per maand en € 3.213 per jaar. Dat ligt dicht bij de definitieve € 3.200,39.
• Alleenstaand met € 2.000 pensioen: er valt meer in de tweede schijf. De definitieve belasting is € 5.645,69, terwijl er ongeveer € 4.284 is ingehouden. Reken op een bijbetaling van zo'n € 1.360.
• Samenwonend met € 1.500 pensioen: ook hier houdt het pensioenfonds zonder korting ongeveer € 3.213 in, maar de definitieve belasting is € 2.281,48. Je krijgt dan ruim € 900 terug.

Met een voorlopige aanslag betaal of ontvang je zo'n verschil al in de loop van het jaar. Het hulpmiddel van de Belastingdienst laat zien waar je de loonheffingskorting het beste toepast en of een voorlopige aanslag verstandig is.

Boven € 46.002 verlies je ook ouderenkorting

Tussen een verzamelinkomen van € 46.002 en € 59.782 gaat er per extra euro 15 cent ouderenkorting af. Met 37,56% in de tweede schijf en 3,195% afbouw van de algemene heffingskorting betaal je daar 55,755%, plus 4,85% Zvw. Een alleenstaande met € 2.500 bruto pensioen houdt € 3.320,73 per maand over, met € 3.500 pensioen € 3.757,44. Van die € 1.000 extra bruto blijft € 436,71 netto over.

Voor 2027 stelt het kabinet in het Belastingplan 2027 een tarief van 18,33% in de eerste schijf voor AOW-gerechtigden voor. Dat is een voorstel: de cijfers zijn voorlopig, de Eerste Kamer stemt in december.

Wat dit voor jou betekent

• Reken je eigen situatie door met de rekentool bruto-netto pensioen: vul je AOW, je pensioen en je woonsituatie in.
• Controleer in Mijn SVB en bij je pensioenfonds waar je de loonheffingskorting laat toepassen. Dat mag maar bij één inkomen.
• Woon je alleen en is je pensioen hoger dan zo'n € 1.500 per maand, vul dan een voorlopige aanslag in om te zien of je moet bijbetalen. Je hoeft het formulier niet te versturen.
• Woonde je een tijd in het buitenland, reken dan eerst je AOW uit met hoeveel AOW krijg ik.

Bronnen: Belastingdienst, tarieven box 1 in 2026, tabel algemene heffingskorting 2026, heffingskortingen voor AOW-gerechtigden, percentages bijdrage Zvw, ik bereik de AOW-leeftijd, hulpmiddel AOW en loonheffingskorting en voorlopige aanslag; ministerie van SZW, uitkeringsbedragen per 1 juli 2026; CBS, Materiële welvaart in Nederland 2024 (cijfers over 2022); memorie van toelichting Belastingplan 2027 (Kamerstuk 37 022, nr. 3).