Leaderboard · 728 × 90Mobile banner · 320 × 100
Werkelijk rendement box 3 berekenen
Bereken je werkelijke rendement in box 3 en vergelijk het met het forfaitaire rendement van de Belastingdienst. Zo zie je direct of de tegenbewijsregeling (Opgaaf werkelijk rendement) je belasting kan schelen.
Betaal je in box 3 belasting over een rendement dat je helemaal niet hebt gehaald? Sinds de arresten van de Hoge Raad mag je de Belastingdienst je werkelijke rendement laten zien: valt dat lager uit dan het forfaitaire rendement, dan betaal je via de tegenbewijsregeling minder belasting. Met deze rekentool zet je beide bedragen naast elkaar en zie je direct of tegenbewijs voor jou kansrijk is.
Forfaitaire rendementen box 3
| Vermogenssoort | 2024 | 2025 |
|---|---|---|
| Banktegoeden | 1,44% | ± 1,44% (voorlopig) |
| Overige bezittingen (beleggingen, vastgoed) | 6,04% | 5,88% |
| Aftrekbare schulden | 2,61% | 2,62% |
| Belastingtarief over het rendement | 36% | 36% |
Hoe rekent de Belastingdienst in box 3?
De Belastingdienst kijkt niet naar wat je werkelijk verdiende, maar rekent met forfaitaire rendementen per vermogenssoort: voor banktegoeden een laag percentage van circa 1,44 procent, voor overige bezittingen zoals aandelen, fondsen, crypto en een tweede woning 6,04 procent in 2024 en 5,88 procent in 2025. Over dat veronderstelde rendement betaal je 36 procent belasting, voor zover je vermogen boven het heffingsvrije vermogen uitkomt (€ 57.684 per persoon in 2025, € 115.368 met fiscaal partner).
Wat telt mee als werkelijk rendement?
Je werkelijke rendement is de som van alle directe inkomsten (rente, dividend, huur) en de waardeverandering van je vermogen in het jaar - ook als je die winst niet hebt verkocht. Een koersstijging van je aandelen telt dus mee, net als een koersdaling (die drukt je rendement). Kosten zoals beheervergoedingen mag je niet aftrekken; rente op box 3-schulden wel. Dat maakt de vergelijking soms verrassend: in een goed beursjaar kan je werkelijke rendement boven het forfait uitkomen, en dan heeft tegenbewijs geen zin.
Wanneer loont de tegenbewijsregeling?
Tegenbewijs loont zodra je werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement over hetzelfde vermogen. Dat speelt vooral bij spaarders met veel geld op een laagrentende rekening in jaren met een hoog spaarforfait, bij beleggers in een slecht beursjaar, en bij bezitters van een tweede woning zonder huurinkomsten. Je claimt het verschil met het formulier 'Opgaaf werkelijk rendement' van de Belastingdienst. De besparing is grofweg 36 procent van het verschil - de rekentool toont die indicatie. Laat je bij grote bedragen of vastgoed adviseren: de precieze regels (waardering, vrijstellingen, partnerverdeling) luisteren nauw.
In-content · responsive
Veelgestelde vragen
Wat is de tegenbewijsregeling in box 3?
De mogelijkheid om de Belastingdienst je werkelijke rendement te laten zien in plaats van het forfaitaire rendement. Is je werkelijke rendement lager, dan betaal je daarover 36 procent belasting - en dus minder. Je gebruikt daarvoor het formulier 'Opgaaf werkelijk rendement'.
Telt ongerealiseerde koerswinst mee als werkelijk rendement?
Ja. De waardeverandering van je beleggingen in het jaar telt mee, ook als je niets hebt verkocht. Een papieren koerswinst verhoogt je werkelijke rendement; een koersverlies verlaagt het.
Mag ik kosten aftrekken van mijn werkelijke rendement?
Nee, kosten zoals beheervergoedingen of onderhoud zijn niet aftrekbaar. De enige uitzondering is rente op schulden die in box 3 vallen.
Voor welke jaren kan ik tegenbewijs leveren?
De regeling geldt voor jaren waarin je aanslag nog niet onherroepelijk vaststond ten tijde van het rechtsherstel, en voor alle jaren daarna zolang het huidige forfaitaire stelsel bestaat. De Belastingdienst nodigt betrokkenen per brief uit; check bij twijfel je eigen situatie op belastingdienst.nl.
Is deze berekening mijn definitieve belastingvoordeel?
Nee, het is een indicatie. De besparing geldt alleen voor vermogen boven het heffingsvrije vermogen, de forfaits voor banktegoeden worden pas na afloop van het jaar definitief en zaken als partnerverdeling en vrijstellingen kunnen de uitkomst veranderen. Raadpleeg bij grote belangen een belastingadviseur.
Gerelateerde rekentools
Zet deze rekentool op je eigen website
Je mag Werkelijk rendement box 3 berekenen gratis op je eigen website plaatsen. De rekentool schaalt mee met je pagina (responsive) en draait altijd op de nieuwste versie — je hoeft zelf niets bij te werken.
Plak de onderstaande code op de plek waar de rekentool moet komen. Het linkje naar Berekenen.nl is de bronvermelding; laat die staan.
<reken-widget data-slug="werkelijk-rendement-box-3-berekenen"></reken-widget>
<a href="https://www.berekenen.nl/a-z/werkelijk-rendement-box-3-berekenen">Werkelijk rendement box 3 berekenen op Berekenen.nl</a>
<script src="https://www.berekenen.nl/embed.js" async></script>Voorbeeld
Zo ziet de ingesloten rekentool eruit op je site: