Algemene heffingskorting berekenen

Heb jij recht op algemene heffingskorting? Dan wil je vast meteen weten op hoeveel heffingskorting je kunt rekenen. Berekenen.nl helpt je daar graag bij. We leggen je uit wat de algemene heffingskorting precies inhoudt en daarnaast kun je jouw algemene heffingskorting berekenen met onze online berekeningstool. lees meer

Bereken voor:

Ontvang je in dit jaar AOW?

Nee Ja

Geef hier aan of je het betreffende jaar de AOW leeftijd hebt.

Belastbaar jaarinkomen

€

Vul hier jouw belastbaar inkomen. Belastbaar inkomen is jouw bruto loon minus aftrekposten zoals hypotheekrente en aftrekbare zorgkosten. Hierbij opgeteld moeten worden eventuele bijtelling auto van de zaak en in geval van een eigen woning, de eigen woning forfait (woningwaarde x 0,7%).

Voorbeeld.
Bruto inkomen = € 40.000,-
Auto van de zaak 22% bijtelling, waarde auto € 30.000,-
Eigen woningwaarde € 250.000,- met hypotheek van € 200.000,- en 2% rente.
Aftrekbare zorgkosten voor reiskosten vervoer ziekenhuis € 150,-

Belastbaar inkomen is:

Bruto inkomen	€ 40.000,-
Bijtelling auto (22%)	€ 6.600,- plus
Eigenwoning forfait (0,7%)	€ 1.750,- plus
Hypotheekrente (betaalde rente)	€ 4.000,- minus
Zorgkosten (betaalde aftrekbare zorgkosten	€ 150,- minus
Belastbaar inkomen	€ 44.200

Algemene heffingskorting 2023 en 2024

De algemene heffingskorting is een korting op de inkomstenbelasting en premies voor volksverzekeringen die je betaalt. Het is een bedrag dat je in mindering kunt brengen op de belastingen. Op welke heffingskortingen jij recht hebt, hangt af van je persoonlijke situatie.

Algemene heffingskorting 2024

De algemene heffingskorting van 2024 gaat voor mensen zonder AOW met een paar honderd euro tot enkele tientjes omhoog. Zie onderstaande tabel.

Inkomen	2024	2023	2022	2021	2020	2019	2018	2017
€ 20.000	€3.362	€3.070	€2.888	€2.837	€2.711	€2.477	€2.265	€2.254
€ 30.000	€3.019	€2.623	€2.367	€2.302	€2.185	€1.982	€1.800	€1.774
€ 40.000	€2.356	€2.014	€1.766	€1.704	€1.617	€1.467	€1.335	€1.296
€ 50.000	€1.693	€1.404	€1.166	€1.106	€1.050	€ 953	€ 867	€ 817
€ 60.000	€1.030	€ 795	€ 564	€ 509	€ 483	€ 438	€ 400	€ 338
€ 75.518 en hoger	€0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0

Maximale algemene heffingskorting in 2024

Ga je de algemene heffingskorting in 2024 berekenen? Die kan maximaal €3.362 bedragen, voor inkomens tot €24.813 per jaar. Verdien je bijvoorbeeld €30.000 per jaar? Dan is er nog €3.019 van de korting over. Dat bouwt af tot een belastbaar inkomen van €75.518. Boven dat bedrag krijg je geen korting meer.

Je kunt de algemene heffingskorting voor 2024 en 2024 berekenen met onze handige tool. Wij zorgen voor de juiste berekeningen en uitkomsten zoals bij de Belastingdienst is geregeld.

Algemene heffingskorting met AOW

Heb je recht op algemene heffingskorting en AOW, dan is de maximale algemene heffingskorting in 2024 gelijk aan €1.735. De afbouw bedraagt dan 3,141% vanaf een inkomen van €24.813 per jaar. Aan de hand daarvan berekenen we de heffingskorting waar je gebruik van kunt maken. Gebruik hiervoor de bovenstaande rekentool.

Het bedrag aan algemene heffingskorting komt in mindering op je belastbaar inkomen. Daardoor valt het bedrag dat je aan inkomstenbelasting dient te betalen lager uit, afhankelijk van de belastingschijf waarin je met jouw inkomen valt. Je kunt op voorhand de korting berekenen, zodat je een betere inschatting kunt maken van het verschil tussen je bruto inkomen en het bedrag dat je netto op je rekening ontvangt.

Algemene heffingskorting in het jaar dat de AOW start

Hoeveel algemene heffingskorting krijg in het jaar dat de AOW van kracht is. Die vraag wordt heel vaak gesteld. We zullen het hier uitleggen. De algemene heffingskorting wordt namelijk evenredig verdeel over het aantal maanden dat je geen AOW hebt en de maanden dat je wel AOW krijgt. Stel je krijgt in mei voor het eerst je AOW, dan geef je in bovenstaande berekentool op dat je geen AOW hebt, vult de berekening verder in en bekijkt het te ontvangen bedrag. Dit bedrag deel je door 12 en vermeningvuldig met het aantal maanden dat je geen AOW hebt. Dezelfde berekenig doe je nu nog een keer alleen vul je in dat je wel AOW hebt. Het bedrag dat hieruit komt deel je ook door 12 en vermeningvuldig je met de maanden dat je AOW krijgt. Beide uitkomsten tel je uiteindelijk bij elkaar op.

heb jij recht op Heffingskorting?

Werk en woon je in Nederland? Dan heb jij recht op heffingskorting. De hoogte van deze korting hangt van de hoogte van jouw inkomen af. Ook als je geen- of een laag inkomen hebt, krijg je soms een gedeelte van de algemene heffingskorting uitbetaald. Bijvoorbeeld wanneer je een fiscaal partner hebt en jouw heffingskorting hoger is dan de belastingen die je moet betalen. In de meeste gevallen krijg je dan een vergoeding van de belastingdienst.

hoogte Heffingskorting

Je weet al dat je recht hebt op de algemene heffingskorting, dan wil je natuurlijk ook weten hoe hoog jouw korting dan precies is. In 2024 is de hoogte van de algemene heffingskorting aangepast naar €3.362,-. Bereik je in 2020 de AOW-leeftijd? Dan is de heffingskorting voor jou €1.735,-. Naast de algemene heffingskorting bestaat er ook nog de arbeidskorting. Dit is een loonheffingskorting die alleen geldt voor mensen die daadwerkelijk werken, dus geen uitkering.

algemene heffingskorting berekenen

Om jouw algemene heffingskorting zelf te berekenen kan je onderstaande tabel van 2024 gebruiken.

Tabel algemene heffingskorting 2024
Inkomen	Geen AOW	AOW leeftijd
0 - €24.813,-	€3.362	€1.765
€24.813,- - €75.518	€ 2.326 - 6,630% x (belastbaar inkomen uit werk en woning - € 24.812)	€1.765 - 3,421% x (belastbaar inkomen uit werk en woning - € 24.812)
> €75.518,-	€0	€0

Tabel algemene heffingskorting 2023
Inkomen	Geen AOW	AOW leeftijd
0 - €22.261	€3.070	€3.070
€22.261 - € 73.031	€ 3.070- 6,095% x (belastbaar inkomen uit werk en woning - € 22.660)	€1.583 - 3,141% x (belastbaar inkomen uit werk en woning - € 22.660)
> € 73.031	€0	€0

Heffingskortingen bij overlijden: let op bij de aangifte

Als er iemand komt te overlijden is dat een emotioneel heftig moment. Tegelijkertijd gaat er ook fiscaal en administratief van alles veranderen. Het is belangrijk om de rust op dit gebied te bewaren, eventueel in combinatie met iemand met wat meer afstand.

Nadat iemand is komen te overlijden zal de Belastingdienst de nabestaanden een aangifteformulier sturen voor de inkomstenbelasting. Er is sprake van een F-biljet, waarbij de F staat voor ‘Finale’. Het is de laatste aangifte. Indien u fiscaal partner was met de dierbare die is komen te overlijden is het mogelijk om dat nog tot het eind van het jaar te blijven. Dat betekent dat het pas aan het eind van het jaar mogelijk is om de aangifte te doen.

Nog een jaar lang fiscaal partner

Het grote voordeel hiervan is de mogelijkheid om nog een jaar lang fiscaal partner te blijven. Let op: om de aangifte te doen is het helaas niet mogelijk om gebruik te maken van het standaard aangifteprogramma. Er is een P-formulier benodigd. De erfgenamen dienen daarnaast een F-formulier te gebruiken.

Tip: het is verstandig om het aangifteprogramma van de Belastingdienst wel te gebruiken om verschillende scenario’s voor inkomsten en aftrekposten uit te proberen. Het is op die manier mogelijk om na te gaan wat het meeste fiscale voordeel oplevert.

Volledig recht op de heffingskortingen

Door nog een jaar lang fiscaal partner te blijven is het mogelijk om volledig te profiteren van de heffingskortingen die er beschikbaar zijn. Dat betekent optimaal gebruik van bijvoorbeeld de hypotheekrenteaftrek, de giftenaftrek en de buitengewone uitgave. Het is mogelijk om de aftrek toe te wijzen aan de persoon met het hoogste inkomen, ook als dat de overleden dierbare betreft. Het is daarom interessant om nog een tijdje fiscaal partner te blijven, ook al is de ander helaas al komen te overlijden.

Nieuws over Algemene heffingskorting 2023 en 2024

Heffingskorting na je AOW – kan dat?

Iedereen weet wel dat je over al je inkomen belasting moet betalen in Nederland. Bij de berekening van de te betalen belasting wordt er ook rekening gehouden met heffingskorting, maar hoe zit dat eigenlijk na je AOW? Dat lees je hier.

» Lees het volledige bericht

Wel of geen loonheffing?

Veel mensen twijfelen vaak of ze loonheffing wel of niet uit moeten zetten. Het hangt dan ook af van je werk en bij hoeveel werkgevers jij aan het werk bent. Wil jij nou weten of je wel of niet loonheffing uit moet zetten? Lees dan verder.

» Lees het volledige bericht

Algemene heffingskorting 2021

Korting, daar houden wij Nederlanders van. Maar hoe zit het precies met de algemene heffingskorting in 2021? Dat is een vraag die wij veel voorbij zien komen en daarom zoeken wij het voor jullie uit. Je leest hier dan ook alles wat je moet weten rondom de algemene heffingskorting in 2021.

» Lees het volledige bericht

Nederlanders in het buitenland krijgen niet automatisch meer algemene heffingskorting

Vanaf 1 januari 2019 verandert de uitbetaling van algemene heffingskortingen aan Nederlanders in het buitenland. Momenteel kunnen ze die automatisch uitgekeerd krijgen, ook al via de voorlopige aanslag. Het komt regelmatig voor dat iemand hier geen recht op blijkt te hebben, waardoor het daarna belangrijk is om de uitgekeerde bedragen terug te krijgen.

» Lees het volledige bericht